西青区明确内控审计

企业调查显示，67%的企业的内审标准化处在一个平均水平，掌握高标准化内部审计体系的企业比内部审计标准化开展度低的企业多出了17%。同时，越来越多的企业利用适当的IT工具对财务报告和合规性审计进行自动分析，在这种情况下，审计问题往往通过系统化的IT风险分析进行识别。需要指出的是，虽然有超过60%的企业未配备集成的审计管理工具，但这些企业通常只是进行小规模的内部审计；当企业涉及较大规模的内部审计工作时，它们往往会引入适用的管理软件或者内部开发相应的管理工具。只有不到40%的企业未使用任何审计软件。中税正洁（天津）税务师事务所，天津专业的内控审计公司，欢迎您来咨询，我们将竭诚为您服务！西青区明确内控审计

评价与企业相关的管理、经营和信息系统的风险暴露各种风险主要有:(1)生产风险。生产风险是指生产者在生产某种产品的过程中所要承担的风险，主要包括物资采购库存风险、物资采购风险、劳动生产率风险、产品质量风险等。(2)营销风险。营销风险是指企业的营销活动所产生的风险，其具体表现为:营销策略难以实施、目标市场缩小或消失、产品难以售出;(3)财务风险。财务风险是指由干利率，汇率，投资报酬率，股利的变动给企业造成的可能的损失。它由投资风险和筹资风险构成.(4)经营风险。经营风险是指由于经营活动导致企业的可能的损失，包括组织设计和运行风险，战略规划风险、内部控制设计与运行风险等。(5)人员风险，人员风险是指因人事制度不合理等原因造成的高级人才的可能的流失。(6)新产品开发风险。新产品开发风险是指新产品预期收益的不确定性和市场销售的不确定性，(7)信息系统风险。信息系统风险是指由于使用信息系统所带来的风险，例如，计算机故障，计算机犯罪等。西青区明确内控审计选择中税正洁(天津)税务师事务所内控审计，专业团队实力强，正规资质，助力企业财税健康，欢迎您咨询！

但需要注意的是，不应把成本降低的幅度或效率增长的幅度等作为衡量内部审计工作绩效的标准，这样做会削弱其工作的客观性。因为内部审计工作对价值创造的贡献往往是间接的。同时，内部审计关注的活动也因此提升至组织整体的层次，而不再是过去针对个人或某一部门的活动。其目标的**定位于帮助一个企业达到战略目标，即增加价值，还将内部审计与企业的**业务流程和关键成功因素联结在一起。关注层次的提升，使得内部审计从一个局部职能的“功能性思维”转向从整体价值链来考虑问题和提出解决方案，从全局、长期着眼，促成各个部门各个方面的有效合作。这也在实质上扩展了内部审计的职能，并要求在内部审计人员的招募、培训、团队构建活动中充分考虑这方面的因素。

1.预防保护作用内部审计机构通过对会计部门工作的在监督，有助于强化单位内部管理控制制度，及时发现问题纠正错误，堵塞管理漏洞，减少损失，保护资产的安全与完整，提高会计资料的真实、可靠性。2.服务促进作用内部审计机构作为企业内部的一个职能部门，熟悉企业的生产经营活动等情况，工作便利。因此，通过内部审计，可在企业改善管理控掘潜力降低生产成本，提高经济效益等方面起到和极的促进作用。3.评价鉴证作用内部审计是基千受扦经济责任的需要而产生和发展起来的，是经营管理分权制的产物，随着企业单位规模的扩大，管理层次增多，对各部门经营业绩的考核与评价是现代管理不可缺少的组成部分，通过内部审计，可以对各部门活动作出客观，公正的审计结论和意见，起到评价和鉴证的作用。中税正洁（天津）税务师事务所，专业提供天津内控审计，为企业解决工商财税方面问题！期待与您的合作！

第三章 作业准则第十一条 作业准则是内部审计机构和人员在审计计划、审计准备和审计实施阶段应遵循的行为规范。第十二条 内部审计人员在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险。第十三条 内部审计人员应考虑组织的风险及管理的需要，制定审计计划，对审计工作做出合理安排，并报经主管领导批准后实施。第十四条 内部审计人员在实施审计前，应向被审计单位送达审计通知书，并做好必要的审计准备工作。第十五条 内部审计人员应深入调查了解被审单位的情况，对其经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行测试。第十六条 内部审计人员可以运用座谈、检查、抽样和分析性程序等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。第十七条 内部审计人员在审计过程中应积极利用计算机进行辅助审计。在计算机信息系统下进行审计，不应改变审计计划确定的目标和范围。第十八条 内部审计人员应将收集和评价的审计证据及形成的审计结论和审计建议，记录于审计工作底稿。中税正洁（天津）税务师事务所，对客户提供专业质量的服务、日常反馈信息的及时准确性，保证服务更加贴心！西青区明确内控审计

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2.经营审计的主要内容(1)物资供应审查。物资供应审查的内容包括;审育企业有无采购计划，材料物资有天科学的储量标准;审查采购的批量，间隔是否恰当;审查供应商的选择是否合理;审音采购费用是否节约:审查到货的设备及各种材料物咨有无经过检验等。(2)生产组织审查。生产组织审查的主要内容包括;审查生产组织韵方式，生产批量的大小，生产计划的安排是否合理，有效，审音生产能力的利用效率(3)技术工艺审育。技术工艺审查的主要内容包括;审育企业的产品工艺是否采用了国内外的先进技术，审查工艺流程是否合理，审查运行中的问题是否能够得到及时解决，审查技术指标是否科学，审查产品质量措施是否有效。西青区明确内控审计